Si alguna vez viste menos dinero del que esperabas al cobrar una factura, probablemente te aplicaron una retención. Aquí te explico, en sencillo, qué son, por qué existen y cómo afectan tus impuestos.
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Cuando emites una factura y tu cliente te dice que te hará retención, puede parecer que te están quitando parte de tus ingresos. Pero no es así. En Ecuador, las retenciones en la fuente son una herramienta que utiliza el SRI para adelantar el cobro de impuestos y asegurar que cada contribuyente declare correctamente.
En esta guía aprenderás qué son las retenciones, por qué se aplican, cuál es la lógica detrás de este sistema y cómo deberías gestionarlas como emprendedor.
Las retenciones son un mecanismo mediante el cual una parte de tus impuestos se paga por adelantado. En lugar de esperar a que declares al final del mes o del año, el SRI ordena que una parte de esos impuestos se descuente en el momento en que tu cliente te paga.
Ese valor retenido se registra a tu nombre y se transforma en crédito tributario, es decir, un monto que podrás restar en tus declaraciones de IVA o Impuesto a la Renta.
La razón principal: la ley lo exige.
El SRI establece quiénes deben actuar como agentes de retención, qué transacciones deben retener y bajo qué porcentajes. Esto incluye a varios tipos de empresas y contribuyentes especiales.
La lógica es clara: es más efectivo que quien paga el servicio descuente y entregue el impuesto directamente al SRI, asegurando así un cobro oportuno.
Cuando una empresa te retiene:
Esta es la base del sistema de retenciones en Ecuador. Significa que:
Esto asegura que tus obligaciones tributarias estén cubiertas, al menos parcialmente, desde el momento en que ofreces un servicio o vendes un producto.
Se aplica cuando un proveedor factura con IVA. En lugar de que tú declares el IVA completo, el cliente puede estar obligado a retener una parte y entregarla directamente al SRI.
Este valor se convierte en crédito tributario, es decir, un monto que podrás descontar en tu declaración mensual de IVA.
Se aplica sobre tus ingresos gravados para anticipar parte del impuesto que pagarás sobre tus ganancias. Estas retenciones se acumulan durante el año y se restan del impuesto anual generado en tu declaración.
Ambas funcionan como anticipos y ayudan a evitar pagos elevados al final del periodo.
Las retenciones dependen de varios factores:
En general:
Por eso es importante mantener orden en tus documentos y contar con asesoría tributaria confiable.
Sí, siempre que se haga de acuerdo con la normativa. De hecho, las retenciones pueden ser útiles para ti porque:
Pero pueden convertirse en un problema cuando:
Las retenciones no deberían verse como algo negativo. Son parte del sistema tributario y cumplen un objetivo claro: asegurar que tus impuestos se vayan cubriendo conforme generas ingresos.
Para manejarlas bien:
Una buena gestión contable hace que las retenciones no solo sean manejables, sino incluso favorables para tu carga tributaria.
Las retenciones existen para asegurar que los impuestos se paguen de forma oportuna y correcta. No reducen tus ingresos reales, y gestionadas de forma adecuada, te ayudan a mantener tus obligaciones tributarias al día sin sorpresas.
Si buscas apoyo para revisar tus retenciones, ordenar tus declaraciones o asegurarte de que tus clientes las están aplicando correctamente, siempre puedes contar con un equipo especializado que te guíe paso a paso.
Consulta con nuestros contadores para mantener tus impuestos en orden o solicita asesoría tributaria para revisar tu caso.
Nicole Chafla C.
Especialista en comunicación transmedia, branding y narrativas digitales.
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Puedes recuperar las retenciones registrándolas correctamente en tus declaraciones de IVA o de Impuesto a la Renta. Esas retenciones funcionan como crédito tributario, por lo que se descuentan del impuesto que te toca pagar. Si generan saldo a favor, puedes compensarlo en periodos futuros o solicitar devolución según la normativa vigente
El IVA que te retienen se registra como crédito tributario en tu declaración mensual. Ese valor se resta del IVA que debes pagar y puede generar saldos a favor si las retenciones superan tu impuesto del periodo.
Las retenciones las paga tu cliente, que actúa como agente de retención. Él descuenta el valor al momento de pagarte y lo deposita directamente al SRI a tu nombre.
