¿Quiénes están obligados a contratar auditoría externa en Ecuador?

Emprende En Ecuador, ciertas empresas deben contratar auditoría externa para garantizar la transparencia financiera y cumplir con la normativa vigente. Este proceso es obligatorio para compañías que cumplen con criterios específicos y busca verificar el correcto manejo de los estados financieros y la prevención de delitos económicos.

¿Qué empresas están obligadas a contratar auditoría externa en Ecuador?

El criterio principal para determinar la obligatoriedad de una auditoría externa depende de la actividad económica y los montos de activos o ingresos que maneja una empresa.

Auditoría externa financiera a estados financieros

Este tipo de auditoría externa es requerida para empresas que deben garantizar la transparencia contable y financiera de sus operaciones. Se enfoca en la verificación de los estados financieros y el cumplimiento de normas contables.

• Fecha de presentación: Hasta el 30 de abril de cada año.

 Auditoría externa en materia de prevención de lavado de activos

Las empresas que realicen actividades de alto riesgo en términos financieros están obligadas a contratar esta auditoría externa. Su objetivo es verificar la efectividad de los sistemas de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo dentro de la organización.

• Fecha de presentación: Hasta el 30 de mayo de cada año.

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Sectores económicos obligados a auditoría externa

Si tu empresa pertenece a uno de estos sectores, es obligatorio que contrates una auditoría externa en prevención de lavado de activos:

• Construcción e inmobiliaria
• Comercialización de vehículos y maquinaria pesada
• Transferencias de dinero (remesas) y courier
• Transporte de valores
• Comercialización de joyas, metales y piedras preciosas
• Factoring
• Servicios contables y legales

Si realizas alguna de estas actividades, asegúrate de contar con un auditor externo certificado para cumplir con la normativa y evitar sanciones.

Criterios financieros para la obligatoriedad de la auditoría externa

Además del sector de actividad, existen parámetros económicos que obligan a una empresa a contratar auditoría externa en prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y otros delitos.

Si cumples con alguno de los siguientes criterios, estás obligado a contratar auditoría externa:

• Total de activos igual o superior a USD 500,000
• Ingresos anuales iguales o superiores a USD 1,000,000
• Transacciones reportadas a la UAFE (Unidad de Análisis Financiero y Económico) por USD 1,000,000 o más en el período auditado.

¿Qué pasa si no se presenta la auditoría externa?

No cumplir con la presentación del informe de auditoría externa puede traer consecuencias graves para la empresa y su representante legal:

• Registro en el Certificado de Cumplimiento de Obligaciones (CCO): La empresa será señalada por incumplimiento.
• Multas y sanciones: Se aplicarán sanciones conforme a la Ley de Compañías y el proceso administrativo sancionador.
• Riesgo de bloqueo en operaciones comerciales: No contar con un informe auditado podría afectar la relación con bancos, proveedores y clientes.

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Si tu empresa está en la lista de obligados, es recomendable que inicies con la contratación de la auditoría externa con anticipación para evitar sanciones y asegurar el cumplimiento de la normativa vigente. Si buscas un contador que realice una auditoría externa a tu empresa, agenda una asesoría gratuita y deja que ContApp lo haga y estés al día con tus obligaciones.